Методика расследования мошенничества

The Procession of the Trojan Horse in Troy (Giovanni Domenico Tiepolo, 1773)

Мошенничество - хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 159 УК РФ).

Криминалистическая характеристика мошенничества

Событие мошенничества

Этот структурный элемент определяет юридическую квалификацию мошенничества, выполняя важную классификационную роль и позволяя дифференцировать исследуемую группу корыстных посягательств от других видов хищений. Нормативная дефиниция хищения определяет его как совершенное с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц. Что касается мошенничества, то от других разновидностей хищения оно отграничивается по признакам способа совершения данного криминального деяния. Закон (ст. 159 УК) четко выделяет эти признаки: совершение хищения путем обмана или злоупотребления доверием.

Установление указанных признаков дает возможность применять соответствующую криминалистическую методику расследования и направленно использовать рекомендации, позволяющие оптимально раскрывать и расследовать мошеннические действия.

Объект мошенничества

Непосредственный объект мошеннических посягательств представляет собой движимое и недвижимое имущество, денежные средства, ценные бумаги, промышленные изделия, транспорт, предметы питания, ткани и т.п., а также права на чужое имущество. Следует отметить, что специфические свойства непосредственного объекта мошеннических посягательств существенно влияют на формирование способов совершения преступлений.

Способ совершения мошенничества

Способ совершения деяния является одним из важнейших в информационно-поисковом отношении структурных элементов групповой характеристики мошенничества. Это обусловлено устойчивыми связями между способами совершения мошенничества и типовыми данными о личности преступников. В свою очередь, подобная стабильность позволяет, используя криминалистические учеты информационных центров, а также картотеки и коллекции, сосредоточенные в экспертно-криминалистических подразделениях МВД России, выдвигать эффективные оперативно-разыскные и следственные версии, действуя по известному криминалистическому правилу — от способа совершения преступления к лицам, ранее использовавшим эти способы для осуществления мошенничества в неизменном или несколько модернизированном виде. Устойчивость используемого преступниками способа совершения мошенничества обусловлена преобладающим влиянием объективных факторов, формирующих способы данных преступлений (стабильность документооборота, движения материальных и денежных средств, системы охраны и пропусков, порядка расчетов с клиентами и т.д.).

Однако устойчивость используемых мошенниками способов совершения преступлений ни в коей мере не влияет на их большое разнообразие, которое зависит от значительного числа переменных факторов складывающейся криминальной ситуации, уровня противодействия противоправным деяниям.

Как правило, способы совершения мошенничества характеризуются полноструктурностью, т.е. состоят из трех этапов: подготовительного, непосредственного совершения и укрытия. Нередко и на подготовительном этапе преступники совершают действия по укрытию, заранее заметая следы мошенничества, а иногда действия по непосредственному совершению преступления также сочетаются с приемами по его сокрытию. В то же время традиционное деление на три указанных этапа сохраняет свое методическое значение.

Рассмотрим лишь некоторые наиболее распространенные способы мошенничества:

Хищение предоплаты

Содержание этого способа состоит в заключении фиктивных договоров с государственными или коммерческими организациями на поставку различной продукции, сырья и услуг на условиях их 100%-ной предоплаты. Подготовительный этап. Мошенники, обладающие определенным предпринимательским опытом, юридическими или экономическими знаниями, создают по поддельным документам фиктивную торгово-снабженческую фирму. Организованная преступная группа арендует помещение, приобретает компьютерное и канцелярское оборудование, мебель и иногда даже нанимает двух-трех сотрудников для выполнения вспомогательных функций (секретари-референты, специалисты по рекламе и т.д.). Кроме того, преступники втайне от своих сотрудников и других лиц арендуют квартиры для проживания. Затем они открывают счет (счета) в одном или нескольких банках, после чего проводят рекламную кампанию с целью активного привлечения клиентов. При этом мошенники рассчитывают на интенсивное поступление заявок, на покупку по сравнительно низким ценам рекламируемой продукции.

Подготовительный этап завершается массовым заключением сделок на сырье, товары или услуги, которых на самом деле не существует.

Этап непосредственного хищения. Денежные средства клиентов, поступающие на счета фиктивной фирмы, аккумулируются в банках в течение двух-трех недель и примерно за 3—4 дня до истечения срока поставки, обусловленной договором, снимаются мошенниками и присваиваются ими или же перечисляются в другие банки, обычно находящиеся в иных городах, где также похищаются.

Этап укрытия. На этом этапе мошенники стремятся устранить следы, указывающие на их подлинные данные, в том числе ликвидировать следы пальцев рук, убрать фотографии — как собственные, так и своих близких, личную переписку, а также сократить число бухгалтерских и других документов, на которых остались их подписи, и др. Главным элементом этапа укрытия является быстрый и тайный выезд из города, в котором мошенники осуществляли свою преступную деятельность. При этом они вновь используют фиктивные документы.

Подобная конспирация, когда действия по укрытию осуществляются по протяжении всех этапов совершения деяния, типичны для большинства экономических преступлений.

Хищения денежных средств, совершаемые путем преступного использования фиктивного гражданско-правового договора агентирования (ст. 1005—1011 ГК)

Реализация данного способа также осуществляются в три этапа.

Подготовительный этап. Мошенники прежде всего создают фиктивную юридическую фирму, занимающуюся взысканием задолженности с недобросовестных плательщиков (должников) в пользу своих клиентов за определенное вознаграждение, в соответствии с заключенными договорами между организацией-получателем и агентом, выполняющим поручение по взысканию долга.

Затем под фиктивный офис арендуется квартира примерно на месячный срок, и мошенники открывают счета в одном или нескольких банках.

В преступную группу входят от двух до пяти человек. Участники организованной мошеннической группы или же их лидер обладают определенными знаниями в области юриспруденции и соответствующим опытом. Многочисленные фиктивные документы выполняются на высоком профессиональном уровне. Арендованные мошенниками квартиры с использованием поддельных документов оборудуются средствами связи (телефоны, телефаксы и т.п.), чтобы ввести в заблуждение потерпевших, которые обычно проверяют функции и местонахождение фирмы, а также для координации действий членов группы.

Этап непосредственного хищения. Члены организованной преступной группы знакомятся с экономическим состоянием отдельных предприятий и выбирают одно из них, имеющее длительную и весьма значительную дебиторскую задолженность. После этого преступники предъявляют руководству предприятия свои фиктивные личные и представительские (от мнимой юридической фирмы) документы, в том числе благодарственные письма от многочисленных клиентов. Руководитель предприятия связывается по телефону с одним из мошенников, находящимся на временно арендованной квартире, который дает самые лестные характеристики своему сообщнику, гарантирует выполнение им работы. Далее мошенник заключает с руководством фирмы договор агентирования, получает от клиента официальные документы, по которым имеет право требовать возвращения долга. Выехав на место нахождения организации-должника, мошенники проводят с руководством этого предприятия (фирмы) переговоры о возврате долга, а затем используя официальные документы, внезапно предлагают снизить сумму погашаемой задолженности на 40—60%. На это предложение руководство предприятия- должника, как правило, соглашается и перечисляет уменьшенную сумму долга на банковские счета, указанные в представленных мошенниками документах.

После поступления денег преступники снимают и присваивают их или же осуществляют несколько трансфертов, а затем получают и присваивают перечисленные деньги.

Этап сокрытия преступления обычно включает быструю ликвидацию фиктивной фирмы, отказ от использования арендованной квартиры и средств связи. Затем мошенники быстро переезжают на новое место жительства и преступной деятельности или же на некоторое время «залегают на дно».

Хищение товарно-материальных ценностей, принадлежащих предприятию-изготовителю или торгово-снабженческой компании, путем использования фиктивных документов и поддельных банковских поручений

Содержание рассматриваемого способа мошенничества также имеет трехэтапную структуру.

Подготовительный этап состоит из следующих действий: а) создание организованной преступной группы, обычно немногочисленной;

б) изготовление или же приобретение поддельных документов: паспорта, служебного удостоверения, доверенности от предприятия, в котором якобы работает мошенник — руководитель организованной преступной группы; письмо этого же предприятия, гарантирующее оплату приобретенных товаров; фиктивные счета и банковские документы;

в) заключение договора поставки определенной продукции.

Обычно это товары повседневного спроса — масло, сахар, табачные изделия, винно-водочная продукция, ткани, обувь, строительные материалы, холодильники и т.д. В договоре поставки определяются номенклатура поставляемых товаров, условия их оплаты, сроки поставки и порядок вывоза товаров.

Этап непосредственного хищения. В соответствии с договором поставки мошенник представляет в бухгалтерию фирмы якобы оплаченные счета на поставку закупленных товаров, приложив поддельные банковские документы о непроизведенных безналичных расчетах. В тот же день мошенники вывозят полученный товар на личном транспорте (если похищаемая продукция дорогая и компактная) или же на арендованных транспортных средствах (если объем вывозимого груза значителен). В случаях вывоза на личном транспорте преступники меняют на автомашинах государственные номера, поскольку последние указаны в пропусках и документах на отпуск продукции (накладных, счетах-фактурах, товарно-транспортных накладных и т.д.). Если же похищаемая продукция вывозится на арендованных транспортных средствах, то она первоначально доставляется на какой-нибудь нейтральный перевалочный пункт, а затем на собственном транспорте за несколько рейсов перевозится в торговые предприятия для быстрой реализации. Как правило, руководство этих торговых предприятий имеет тесные преступные связи с мошенниками, получая от сбытых товаров 30—50% от суммы выручки.

Этап укрытия. Специфика этого этапа заключается в том, что действия по укрытию рассредоточены на протяжении всего процесса мошеннической деятельности и состоят в основном в маскировке данных о личности преступников, высокопрофесиональном изготовлении фиктивных документов, максимальной маскировке «перевалочных пунктов» (нахождение их вне населенных пунктов, никому не принадлежащие строения, завоз товаров в ночное время и т.д.). Кроме того, после совершения мошеннической акции преступники на некоторое время прекращают свою криминальную деятельность.

Все три рассмотренных способа мошенничества имеют общую особенность: преступники прилагают основные усилия не для сокрытия самого криминального события, а для максимальной маскировки действительных данных о личности мошенников, которые позволяли бы составить хотя бы вероятностное представление о том, кто именно мог совершить преступное деяние, где искать преступников, кто составляет ближайшее окружение виновных лиц.

Ниже будут рассмотрены способы совершения мошенничества, которые характеризуются тем, что преступники тщательно скрывают само событие криминального деяния или же пытаются придать ему правомерный вид, поскольку установление этого элемента криминалистической характеристики преступления позволяет однозначно или же с высокой степенью вероятности определить круг виновных лиц в силу их материальной ответственности, служебных возможностей или других факторов.

Мошеннические действия сотрудников банка с использованием системы электронных платежей путем внедрения в компьютерные программы

Данный способ можно разделить на три этапа.

Подготовительный этап состоит из следующих действий:

а) создание преступной группы из числа сотрудников банка, которую обычно возглавляет программист;

б) изучение клиентов банка и выбор будущих жертв мошеннических действий (интенсивные и крупные перечисления, запутанность бухгалтерского и банковского учета, использование клирингового метода расчетов и т.д.);

в) внесение изменений в компьютерные программы, обслуживающие клиентские банковские операции;

г) открытие счета накопления похищенных средств клиентов в стороннем коммерческом банке.

Этап непосредственного хищения включает:

а) разделение денежных средств, перечисленных на счета клиентов, на основную часть, которая зачисляется на банковский счет клиента, и весьма незначительную часть, которая подлежит хищению и зачисляется на счет накопления похищенных средств клиентов;

б) снятие денежных средств, аккумулированных на счете накопления и их присвоение мошенниками.

Этап сокрытия преступления состоит из:

а) восстановления прежней (легальной) компьютерной программы;

б) запуска вируса, стирающего разоблачающую мошенников компьютерную информацию;

в) ликвидации мошеннического счета накопления похищенных денежных средств.

Разновидностью этого способа мошеннических действий является использование системы электронных платежей хакерами (лицами, осуществляющими неправомерный доступ к компьютерной информации), которые направляют запросы (требования) на снятие денег с целью перечисления их на счета преступников.

Поскольку мошенники не являются сотрудниками банка, то они снимают крупные суммы. Если в первом случае мошенники стремятся скрыть информацию о самом событии преступления, то во втором — хакеры внедряют вирус, чтобы стереть информацию о лицах, направляющих запросы для снятия денег.

5. Мошеннические действия по хищению денежных средств путем создания разницы в процентных ставках при выделении краткосрочных кредитов. Данный способ хищения также состоит из трех этапов. Подготовительный этап. Исполнительный директор (управляющий, менеджер) коммерческого банка, не являющийся его акционером, по предварительному сговору, иногда с россий- скими, но, как правило, с зарубежными сообщниками открывает за границей (обычно в офшорной зоне) по поддельным докумен- там или же на подставных лиц фиктивные фирмы. Управляющий российским коммерческим банком А предо- ставляет зарубежной фирме Б краткосрочный льготный кредит (допустим в размере 100 млн долл.) с 10%-ной кредитной став- кой. В свою очередь, фирма Б предоставляет другой зарубеж- ной фирме В точно такой же кредит на ту же сумму и с той же 10%-ной кредитной ставкой. После этого фирма В предоставляет российскому коммерческому банку А такой же кредит в 100 млн долл., но уже с 30%-ной кредитной ставкой. Этап непосредственного хищения. По истечении срока, на который были предоставлены все три кредита, осуществля- ются следующие финансово-банковские операции: а) фирма Б возвращает российскому коммерческому банку А сумму кредита — 100 млн долл. и процентную ставку — 10 млн долл. (всего — 110 млн долл.); б) фирма В также рассчитывается с фирмой Б, перечислив на ее счет в банке офшорной зоны 110 млн долл. (100 млн долл. — сумма кредита + 10 млн долл. — кредитная процентная ставка);

622

Ðàçäåë IV. Ìåòîäèêà ðàññëåäîâàíèÿ îòäåëüíûõ âèäîâ ïðåñòóïëåíèé

Ãëàâà 33. Ìåòîäèêà ðàññëåäîâàíèÿ ìîøåííè÷åñòâà

623

в) российский коммерческий банк А выплачивает фирме В 130 млн долл. Таким образом, в распоряжении мошенников остается 20 млн долл. преступного дохода, поскольку 10 млн долл. им пришлось перечислить российскому коммерческому банку А за предостав- ление льготного кредита фирме Б. 20 млн долл. — криминальный доход — через несколько бан- ковских «инстанций» переводятся на личные счета мошенников в зарубежных банках (в основном находящихся в офшорных зонах) и присваиваются преступниками. Этап сокрытия преступления: а) управляющий российским коммерческим банком гото- вит обстоятельное обоснование убыточной кредитной сделки для отчета перед советом директоров, учредителями либо совеща- нием акционеров, ссылаясь при этом на форс-мажорные обстоя- тельства, иные «уважительные» причины, предоставляя при этом заранее подготовленные документы. Затем в своем отчете менед- жер ссылается на общий активный баланс своей деятельности, который, безусловно, с лихвой покрывает ущерб от одной «неу- дачной» сделки (20 млн. долл.); б) фиктивные фирмы Б и В быстро ликвидируются, а сооб- щники российского менеджера используют уже другие анкетные данные. Краткосрочный

сложная, чем описанная в тексте и отраженная в приведенной выше элементарной схеме. Но тем не менее эта схема достаточно наглядно отражает исследуемый способ мошеннических действий. IV. Типовые (обобщенные) данные о личности мошенников, совершающих преступления в сфере экономики. Изучением лич- ности преступника, совершающего мошенничества в данной сфере, интенсивно занимаются криминология и криминалистика — каж- дая со своей позиции. Однако целый ряд личностных черт пре- ступника, имеющих важное информационно-поисковое значение, остаются за пределами криминологического исследования. Лишь в криминалистической характеристике преступлений сосредото- чены обобщенные результаты исследования значительного массива уголовных дел, расследованных и рассмотренных судами. Прежде всего речь идет о профессиональных навыках преступников, общем и специальном образовании, возрасте, поле, прежних судимостях, семейном положении и других типовых признаках, позволяющих в проблемных ситуациях существенно сузить круг лиц, которых можно подозревать в совершении мошеннических действий. В организованных мошеннических группах ведущую роль играют организаторы преступлений. Более 40% из них — лица, руководившие ранее или же в период совершения криминаль- ных деяний различными коммерческими структурами. Возраст организаторов обычно составляет 30 и более лет. Примерно 15% из них ранее были судимы за различные экономические престу-

льготный кредит в 100 млн долл. (10%- ная кредитная ставка) Возврат полученного кредита и 10%- ной ставки — всего 11 млн долл

Российский коммерческий банк (Банк А)

Краткосрочный кредит в 100 млн долл. (30%- ная кредитная ставка)

Возврат полученного кредита и 30%-ной ставки — 130 млн долл.

пления, в том числе за мошенничество. До 50% из числа органи- заторов имеют высшее или незаконченное высшее образование. Что касается исполнителей, то их возраст (нижний предел) несколько ниже, чем у организаторов. То же самое можно сказать об уровне их образования. Однако судимых среди исполнителей несколько больше — от 20 до 22%. Среди мошенников, действующих в сфере экономики, устой- чиво развивается преступная специализация, которая определяет направление мошеннической деятельности.

Фиктивная фирма Б

Краткосрочный льготный кредит в 100 млн долл.

Возврат полученного кредита и суммы

Фиктивная фирма В

V. Характер и размер причиненного ущерба (вреда). Этот элемент криминалистической характеристики преступлений имеет не только криминалистическое, но и уголовно-правовое значение, поскольку от размера ущерба (вреда) зависит и ква- лификация преступного деяния, и мера наказания. В кримина-

Рис. 33.1. Примерная структура мошенничества

Структуру рассмотренного способа мошенничества можно отразить в следующей схеме. Следует отметить, что в преступной деятельности мошенников структура способа совершения преступления, как правило, более

листическом отношении размер ущерба (вреда) часто, хотя и не всегда, свидетельствует о преступном профессионализме мошен- ников, степени их организованности и подготовки. Однако еще большую роль в успешном расследовании мошен- ничества играет определение характера причиненного ущерба. При этом имеются в виду непосредственные предметы хище-

624

Ðàçäåë IV. Ìåòîäèêà ðàññëåäîâàíèÿ îòäåëüíûõ âèäîâ ïðåñòóïëåíèé

Ãëàâà 33. Ìåòîäèêà ðàññëåäîâàíèÿ ìîøåííè÷åñòâà 625

ния — различные промышленные изделия, транспортные сред- ства, электронное оборудование, одежда, обувь, продукты пита- ния, денежные средства и т.д. Характер предметов хищения во многом определяет оперативно-разыскную и поисково-доказа- тельственную деятельность оперативных и следственных орга- нов, выдвижение разыскных версий, позволяет сделать предполо- жение о торговых предприятиях, снабженческо-сбытовых базах, рынках и других местах возможного сбыта похищенного с целью их эффективного оперативного обслуживания и т.д. Следует спе- циально подчеркнуть, что многие мошенничества раскрываются после установления и задержания сбытчиков похищенных това- ров и изделий. В этой ситуации расследование ведется по извест- ной схеме: от сбытчиков — к исполнителям — далее к организа- торам и заказчикам преступлений. VI. Механизм следообразования и локализации следов мошеннических действий. Следы хищений, совершаемых мошен- ническими способами, отражаются прежде всего в фиктивных документах. Существуют различные классификационные группы документов. По уголовным делам о мошенничестве наибольшее криминалистическое значение имеют учредительные (регистраци- онные), бухгалтерские и банковские документы, поскольку именно они обычно подделываются и используются преступниками. Не меньшую роль играют и многочисленные вспомогательные документы: договоры аренды помещений под офисы мошенников, о приеме на работу секретарей, машинисток, соглашения о рекламе в СМИ, гарантийные письма, характеристики-отзывы и т.д. Информация о мошенниках в той или иной степени может содержаться в документах, удостоверяющих личность преступ- ников (паспорт, удостоверение личности, водительское удостове- рение и др.), даже в тех случаях (а их большинство), когда доку- менты фиктивные. Важное доказательственное значение имеют штампы и печати, кассовые и телефонные аппараты, компьютеры и другие счет- ные машины, средства печатного воспроизведения текста доку- ментов. Эти объекты выступают как идентифицирующие при решении задач отождествления и служат для установления способа изготовления. Для изготовления фиктивных документов преступники используют многочисленную современную технику, в том числе и средства полиграфии — электрографический, рота- принтный, гектографический, ротаторный и другие методы. Материальные следы мошеннической деятельности, отра- женные в различных документах, устанавливаются в основном с помощью экспертных исследований и позволяют выявлять не только общие и групповые, но и частные признаки, отражаю- щие индивидуальные особенности технических средств, с помо- щью которых изготовлены эти документы.

Большую роль в раскрытии и расследовании мошеннических посягательств играют идеальные следы, сохранившиеся в памяти потерпевших, свидетелей, а также подозреваемых (обвиняемых). Особое значение имеют показания свидетелей и потерпевших о чер- тах личности мошенников, особенностях их поведения, различных связях, случайных проговорах об их семейном положении, фактиче- ском месте проживания и т.п., позволяющие хотя бы частично уста- новить реальные сведения о личности преступников, действующих под прикрытием многочисленных фиктивных документов. В случаях если мошенники в своей преступной деятельности используют реальные данные о личности, свидетельские показа- ния их сослуживцев, соседей, родственников, а также сообщни- ков позволяют установить разнообразные обстоятельства, факты, детали, специфические черты совершения преступлений и допол- нительные сведения о личности виновных лиц. В процессе расследования преступлений используются не отдельные, разрозненные данные, а комплексная информа- ция обо всех или большинстве основных обстоятельств крими- налистической характеристики мошенничеств. Эта информация повышает информативность теоретической базы версии, что существенно увеличивает эффективность версионного процесса.

33.2. Ïðåäâàðèòåëüíàÿ ïðîâåðêà ñîîáùåíèé è ïåðâîíà÷àëüíûé ýòàï ðàññëåäîâàíèÿ

Расследование хищений, совершаемых путем мошенничества, особенно на его первоначальном этапе, во многом зависит: • от наличия сведений о мошенниках (когда хищение совер- шено лицами, известными потерпевшим); • отсутствия данных о личности мошенников, тщательно ма- скирующих подлинные сведения о себе. Оба эти фактора существенным образом влияют на формиро- вание типовых оперативно-разыскных и следственных ситуаций, во многом определяют не только специфику первоначального этапа расследования, особенности выдвижения, проверки и поис- ковую направленность версии, но и оказывают влияние на харак- тер и сроки предварительной проверки исходных материалов. В ситуациях, когда данные о личности преступников неиз- вестны, предварительная проверка должна осуществляться опе- ративно-разыскными подразделениями в силу присущих им поисково-разведывательных возможностей. Подобные типовые ситуации возникают, в частности, при использовании мошенниками рассмотренных ранее в этой