Действия

Особенности поддержания государственного обвинения по делам о легализации доходов, полученных преступным путем — различия между версиями

Материал из CrimLib.info

Share/Save/Bookmark
 
(не показаны 2 промежуточные версии этого же участника)
Строка 1: Строка 1:
−
Кримин-ие признаки легализации (далее Л.) доходов, полученных прест. путем:
+
===Криминалистические признаки легализации доходов, полученных преступным путем===
  
−
1) совершение с ценными имущ-ом документально-оформленных финан-ых операций и сделок, направл-ых на изменение его вида или номинального владельца имущества
+
1) совершение с ценными имуществом документально-оформленных финансовых операций и сделок, направленных на изменение его вида или номинального владельца имущества
  
−
2) принятие мер к маскировке операций (исполь-ие поддельных док-ов; лиц, не осведомл-ых о хар-е прест. деяте-ти; исполь-ие подставных фирм)
+
2) принятие мер к маскировке операций (использование поддельных документов; лиц, не осведомленных о характере преступной деятельности; использование подставных фирм)
  
−
3) появление у лица или орга-ии в течение непродолж-ого времени значит. ден. сумм или ценного иму-ва, несоот-их виду экон-ой деят-ти
+
3) появление у лица или организации в течение непродолжительного времени значительных денежных сумм или ценного имущества, несоответствующих виду экономической деятельности
  
−
4) отсутствие явного эконо-ого смысла сделки или операции
+
4) отсутствие явного экономического смысла сделки или операции
  
 
5) наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проверки расчетов, отличающихся от обычной практики.  
 
5) наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проверки расчетов, отличающихся от обычной практики.  
  
−
Признаки Л. содержатся в письме Центрбанка от 12.09.2009.
+
Признаки легализации содержатся в письме Центробанка от 12.09.2009.
  
 
===Этапы легализации===
 
===Этапы легализации===
  
−
1. Этап размещения (прест. деньги вводятся в легальный оборот)
+
1. Этап размещения (преступные деньги вводятся в легальный оборот)
  
−
2. наслоение (введенные доходы начинают перемещаться м/у су-ми предприн. деят-ти). Цель этапа: выделить источник дохода, занести следы  
+
2. наслоение (введенные доходы начинают перемещаться между субъектами предпринимательской деятельности). Цель этапа: выделить источник дохода, занести следы  
  
−
3. интеграция (доходы испоьз-ся в абсолютно законной деят-ти, даются займы, ссуды и т.д.)
+
3. интеграция (доходы используются в абсолютно законной деятельности, даются займы, ссуды и т.д.)
 
===Методы легализации===     
 
===Методы легализации===     
  
−
1. запутывание следов (ряд сделок, в результате чего истинное происхождение установить не предс-ся возможным)
+
1. запутывание следов (ряд сделок, в результате чего истинное происхождение установить не представляется возможным)
  
−
2. метод искажения отчетности (выяснение ложной инф-ии в различные отчетные документы: бух. и фин. отч-ть ). Самый эффе-ый метод, т.к. после его осу-ия доказать практически невозможно
+
2. метод искажения отчетности (выяснение ложной информации в различные отчетные документы: бухгалтерская и финансовая. отчетность ). Самый эффективный метод, т.к. после его осуществления доказать событие преступления практически невозможно
  
−
3.метод заключения фиктивных граж.право. договоров.
+
3. метод заключения фиктивных гражданско-правовых договоров
  
−
'''Обсто-ва, подлежащие уста-ию и исслед-ию в СЗ (2 состава прест-я ст. 174 и 174.1 УК):'''
+
===Обстоятельства, подлежащие установлению и исследованию (ст. 174 и 174.1 УК)===
  
 
1. преступный способ обогащения (указан в диспозиции)
 
1. преступный способ обогащения (указан в диспозиции)
  
−
2. предмет Л., т.е. какое имущество участ-ло в Л.
+
2. предмет легализации, т.е. какое имущество участвовало в преступной деятельности
  
−
3. способ совершения прест-ия (какие конкретные операции и сделки проводились предметом Л.)
+
3. способ совершения преступления (какие конкретные операции и сделки проводились с предметом легализации)
  
−
4. С-т (кем конкретно, когда и где проводилась каждая операция или сделка; в каком размере была осущ-на каждая операция)
+
4. субъект (кем конкретно, когда и где проводилась каждая операция или сделка; в каком размере была осуществлена каждая операция)
  
−
5. место совершения преступления (какие конкретно орган-ии осущ-ли сделки или фин. операции с легализуемым имуществом)
+
5. место совершения преступления (какие конкретно организации осуществляли сделки или финансовые операции с легализуемым имуществом)
  
−
6. время совершения прест-я (когда состояла передача предмета Л. с-ту прест-ия применительно к ст. 174 УК )
+
6. время совершения преступления (когда состояла передача предмета легализации субъекту преступления применительно к ст. 174 УК )
  
−
4. когда была совершена каждая сделка или фин.операция (ст. 174 и 174.1УК)
+
4. когда была совершена каждая сделка или фин.операция (ст. 174 и 174.1 УК)
  
−
5. Кто явл-ся владельца Л. ден. сре-в или иму-ва (интересующие связи с виновными лицами и наличие ден. сре-в на бан. счетах или вкладах )
+
5. Кто является владельцем легализуемых денежных средств или имущества (интересующие связи с виновными лицами и наличие денежных средств на банковских счетах или вкладах )
  
−
'''Исследование в СЗ документов:'''
+
'''Исследование документов в ходе судебного заседания:'''
  
−
1. необходимо иссле-ать учред. доку-ты
+
Необходимо исследовать:
 +
1. учредительные документы;
  
−
2. док-ты фин-хоз. деятель-ти
+
2. документы финансово-хозяйственной деятельности;
  
−
3. бух. док-ты (в результате иссл-ия анализируем фин. деят-ть орга-ии, т.е. чем в действ-ти занимается данная орга-ия)
+
3. бухгалтерские документы (в результате исследования анализируется финансовая деятельность организации, т.е. чем в действительности занимается данная организация)
  
−
Необходимо проводить фин.эконом. экспертизу.
+
Необходимо проведение финансово-экономической экспертизы.
  
 
===Особенности допроса свидетелей===
 
===Особенности допроса свидетелей===
−
1.выяснить ставшие им известные факты, указы-щие на Л., в том числе и возможные варианты легального ввода в оборот ден. сред-в
+
1. выяснить ставшие им известные факты, указывающие на легализацию, в том числе и возможные варианты легального ввода в оборот денежных средств
  
−
2. правовая необ-ть и фин. доходность конкретных хоз-ых решений
+
2. правовая необходимость и финансовая доходность конкретных хозяйственных решений
  
 
3. вопросы, касающиеся возможных соучастников
 
3. вопросы, касающиеся возможных соучастников
 
   
 
   
−
'''Группа свидетелей, к-ые могут восполнить доказ-ую базу:'''  
+
'''Группа свидетелей, которые могут восполнить доказательственную базу:'''  
  
−
1. лица, осущет-щие докум-ую обработку хоз-ых, фин-ых, бан-их операций
+
1. лица, осуществляющие документарную обработку хозяйственных, финансовых, банковских операций
  
−
2.лица, участ-щие в предприн. дет-ти иновного лица
+
2. лица, участвующие в предпринимательской деятельности виновного лица
  
−
3. лица, выполняющие технические фун-и (секретари, фодители, уборщицы)
+
3. лица, выполняющие технические функции (секретари, водители, уборщицы)
  
−
4. сви-и из числа близких родственников подсудимого
+
4. свидетели из числа близких родственников подсудимого
  
−
Также нужно устан-ать обсто-ва, способ-щие совершению преступления:
+
Также нужно устанавливать обстоятельства, способствующие совершению преступления:
−
*нару-ия законо-ва по противодействию Л. прест. доходов
+
*нарушения законодательства по противодействию легализации преступных доходов
−
*отсут-ие контроля со стороны учредителей, ревизионных органов за деят-тью орган-й
+
*отсутствие контроля со стороны учредителей, ревизионных органов за деятельностью организации
 
*незаконная миграция
 
*незаконная миграция
 +
[[Category:Прокуратура]]

Текущая версия на 21:51, 19 сентября 2015

Криминалистические признаки легализации доходов, полученных преступным путем

1) совершение с ценными имуществом документально-оформленных финансовых операций и сделок, направленных на изменение его вида или номинального владельца имущества

2) принятие мер к маскировке операций (использование поддельных документов; лиц, не осведомленных о характере преступной деятельности; использование подставных фирм)

3) появление у лица или организации в течение непродолжительного времени значительных денежных сумм или ценного имущества, несоответствующих виду экономической деятельности

4) отсутствие явного экономического смысла сделки или операции

5) наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проверки расчетов, отличающихся от обычной практики.

Признаки легализации содержатся в письме Центробанка от 12.09.2009.

Этапы легализации

1. Этап размещения (преступные деньги вводятся в легальный оборот)

2. наслоение (введенные доходы начинают перемещаться между субъектами предпринимательской деятельности). Цель этапа: выделить источник дохода, занести следы

3. интеграция (доходы используются в абсолютно законной деятельности, даются займы, ссуды и т.д.)

Методы легализации

1. запутывание следов (ряд сделок, в результате чего истинное происхождение установить не представляется возможным)

2. метод искажения отчетности (выяснение ложной информации в различные отчетные документы: бухгалтерская и финансовая. отчетность ). Самый эффективный метод, т.к. после его осуществления доказать событие преступления практически невозможно

3. метод заключения фиктивных гражданско-правовых договоров

Обстоятельства, подлежащие установлению и исследованию (ст. 174 и 174.1 УК)

1. преступный способ обогащения (указан в диспозиции)

2. предмет легализации, т.е. какое имущество участвовало в преступной деятельности

3. способ совершения преступления (какие конкретные операции и сделки проводились с предметом легализации)

4. субъект (кем конкретно, когда и где проводилась каждая операция или сделка; в каком размере была осуществлена каждая операция)

5. место совершения преступления (какие конкретно организации осуществляли сделки или финансовые операции с легализуемым имуществом)

6. время совершения преступления (когда состояла передача предмета легализации субъекту преступления применительно к ст. 174 УК )

4. когда была совершена каждая сделка или фин.операция (ст. 174 и 174.1 УК)

5. Кто является владельцем легализуемых денежных средств или имущества (интересующие связи с виновными лицами и наличие денежных средств на банковских счетах или вкладах )

Исследование документов в ходе судебного заседания:

Необходимо исследовать: 1. учредительные документы;

2. документы финансово-хозяйственной деятельности;

3. бухгалтерские документы (в результате исследования анализируется финансовая деятельность организации, т.е. чем в действительности занимается данная организация)

Необходимо проведение финансово-экономической экспертизы.

Особенности допроса свидетелей

1. выяснить ставшие им известные факты, указывающие на легализацию, в том числе и возможные варианты легального ввода в оборот денежных средств

2. правовая необходимость и финансовая доходность конкретных хозяйственных решений

3. вопросы, касающиеся возможных соучастников

Группа свидетелей, которые могут восполнить доказательственную базу:

1. лица, осуществляющие документарную обработку хозяйственных, финансовых, банковских операций

2. лица, участвующие в предпринимательской деятельности виновного лица

3. лица, выполняющие технические функции (секретари, водители, уборщицы)

4. свидетели из числа близких родственников подсудимого

Также нужно устанавливать обстоятельства, способствующие совершению преступления:

  • нарушения законодательства по противодействию легализации преступных доходов
  • отсутствие контроля со стороны учредителей, ревизионных органов за деятельностью организации
  • незаконная миграция
Источник — «https://crimlib.info/index.php?title=Особенности_поддержания_государственного_обвинения_по_делам_о_легализации_доходов,_полученных_преступным_путем&oldid=6122»