Особенности поддержания государственного обвинения по делам о легализации доходов, полученных преступным путем — различия между версиями

Версия 23:28, 13 сентября 2015

Криминалистические признаки легализации доходов, полученных преступным путем

1) совершение с ценными имуществом документально-оформленных финансовых операций и сделок, направленных на изменение его вида или номинального владельца имущества

2) принятие мер к маскировке операций (использование поддельных документов; лиц, не осведомленных о характере преступной деятельности; использование подставных фирм)

3) появление у лица или организации в течение непродолжительного времени значительных денежных сумм или ценного имущества, несоответствующих виду экономической деятельности

4) отсутствие явного экономического смысла сделки или операции

5) наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проверки расчетов, отличающихся от обычной практики.

Признаки легализации содержатся в письме Центробанка от 12.09.2009.

Этапы легализации

1. Этап размещения (преступные деньги вводятся в легальный оборот)

2. наслоение (введенные доходы начинают перемещаться между субъектами предпринимательской деятельности). Цель этапа: выделить источник дохода, занести следы

3. интеграция (доходы используются в абсолютно законной деятельности, даются займы, ссуды и т.д.)

Методы легализации

1. запутывание следов (ряд сделок, в результате чего истинное происхождение установить не представляется возможным)

2. метод искажения отчетности (выяснение ложной информации в различные отчетные документы: бухгалтерская и финансовая. отчетность ). Самый эффективный метод, т.к. после его осуществления доказать событие преступления практически невозможно

3. метод заключения фиктивных гражданско-правовых договоров

Обстоятельства, подлежащие установлению и исследованию (ст. 174 и 174.1 УК)

1. преступный способ обогащения (указан в диспозиции)

2. предмет легализации, т.е. какое имущество участвовало в преступной деятельности

3. способ совершения преступления (какие конкретные операции и сделки проводились с предметом легализации)

4. субъект (кем конкретно, когда и где проводилась каждая операция или сделка; в каком размере была осуществлена каждая операция)

5. место совершения преступления (какие конкретно организации осуществляли сделки или финансовые операции с легализуемым имуществом)

6. время совершения преступления (когда состояла передача предмета легализации субъекту преступления применительно к ст. 174 УК )

4. когда была совершена каждая сделка или фин.операция (ст. 174 и 174.1 УК)

5. Кто является владельцем легализуемых денежных средств или имущества (интересующие связи с виновными лицами и наличие денежных средств на банковских счетах или вкладах )

Исследование в СЗ документов:

1. необходимо иссле-ать учред. доку-ты

2. док-ты фин-хоз. деятель-ти

3. бух. док-ты (в результате иссл-ия анализируем фин. деят-ть орга-ии, т.е. чем в действ-ти занимается данная орга-ия)

Необходимо проводить фин.эконом. экспертизу.

Особенности допроса свидетелей

1.выяснить ставшие им известные факты, указы-щие на Л., в том числе и возможные варианты легального ввода в оборот ден. сред-в

2. правовая необ-ть и фин. доходность конкретных хоз-ых решений

3. вопросы, касающиеся возможных соучастников

Группа свидетелей, к-ые могут восполнить доказ-ую базу:

1. лица, осущет-щие докум-ую обработку хоз-ых, фин-ых, бан-их операций

2.лица, участ-щие в предприн. дет-ти иновного лица

3. лица, выполняющие технические фун-и (секретари, фодители, уборщицы)

4. сви-и из числа близких родственников подсудимого

Также нужно устан-ать обсто-ва, способ-щие совершению преступления:

• нару-ия законо-ва по противодействию Л. прест. доходов
• отсут-ие контроля со стороны учредителей, ревизионных органов за деят-тью орган-й
• незаконная миграция