Особенности поддержания государственного обвинения по делам о легализации доходов, полученных преступным путем

Кримин-ие признаки легализации (далее Л.) доходов, полученных прест. путем:

1) совершение с ценными имущ-ом документально-оформленных финан-ых операций и сделок, направл-ых на изменение его вида или номинального владельца имущества

2) принятие мер к маскировке операций (исполь-ие поддельных док-ов; лиц, не осведомл-ых о хар-е прест. деяте-ти; исполь-ие подставных фирм)

3) появление у лица или орга-ии в течение непродолж-ого времени значит. ден. сумм или ценного иму-ва, несоот-их виду экон-ой деят-ти

4) отсутствие явного эконо-ого смысла сделки или операции

5) наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проверки расчетов, отличающихся от обычной практики.

Признаки Л. содержатся в письме Центрбанка от 12.09.2009.

Этапы легализации

1. Этап размещения (прест. деньги вводятся в легальный оборот)

2. наслоение (введенные доходы начинают перемещаться м/у су-ми предприн. деят-ти). Цель этапа: выделить источник дохода, занести следы

3. интеграция (доходы испоьз-ся в абсолютно законной деят-ти, даются займы, ссуды и т.д.)

Методы легализации

1. запутывание следов (ряд сделок, в результате чего истинное происхождение установить не предс-ся возможным)

2. метод искажения отчетности (выяснение ложной инф-ии в различные отчетные документы: бух. и фин. отч-ть ). Самый эффе-ый метод, т.к. после его осу-ия доказать практически невозможно

3.метод заключения фиктивных граж.право. договоров.

Обсто-ва, подлежащие уста-ию и исслед-ию в СЗ (2 состава прест-я ст. 174 и 174.1 УК):

1. преступный способ обогащения (указан в диспозиции)

2. предмет Л., т.е. какое имущество участ-ло в Л.

3. способ совершения прест-ия (какие конкретные операции и сделки проводились предметом Л.)

4. С-т (кем конкретно, когда и где проводилась каждая операция или сделка; в каком размере была осущ-на каждая операция)

5. место совершения преступления (какие конкретно орган-ии осущ-ли сделки или фин. операции с легализуемым имуществом)

6. время совершения прест-я (когда состояла передача предмета Л. с-ту прест-ия применительно к ст. 174 УК )

4. когда была совершена каждая сделка или фин.операция (ст. 174 и 174.1УК)

5. Кто явл-ся владельца Л. ден. сре-в или иму-ва (интересующие связи с виновными лицами и наличие ден. сре-в на бан. счетах или вкладах )

Исследование в СЗ документов:

1. необходимо иссле-ать учред. доку-ты

2. док-ты фин-хоз. деятель-ти

3. бух. док-ты (в результате иссл-ия анализируем фин. деят-ть орга-ии, т.е. чем в действ-ти занимается данная орга-ия)

Необходимо проводить фин.эконом. экспертизу.

Особенности допроса свидетелей

1.выяснить ставшие им известные факты, указы-щие на Л., в том числе и возможные варианты легального ввода в оборот ден. сред-в

2. правовая необ-ть и фин. доходность конкретных хоз-ых решений

3. вопросы, касающиеся возможных соучастников

Группа свидетелей, к-ые могут восполнить доказ-ую базу:

1. лица, осущет-щие докум-ую обработку хоз-ых, фин-ых, бан-их операций

2.лица, участ-щие в предприн. дет-ти иновного лица

3. лица, выполняющие технические фун-и (секретари, фодители, уборщицы)

4. сви-и из числа близких родственников подсудимого

Также нужно устан-ать обсто-ва, способ-щие совершению преступления:

• нару-ия законо-ва по противодействию Л. прест. доходов
• отсут-ие контроля со стороны учредителей, ревизионных органов за деят-тью орган-й
• незаконная миграция